項(xiàng)目進(jìn)度款、預(yù)付款、結(jié)算款的支付流程及管理辦法

一、項(xiàng)目工程進(jìn)度款和結(jié)算管理辦法

1、目的：

理清流程，確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關(guān)工程款申報(bào)制度中關(guān)于申報(bào)、審批時間、流程、申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)表格等各項(xiàng)要求進(jìn)行工程款申報(bào)，確保工程款及時支付，保障工程順利進(jìn)展。

督促各承建商按照有關(guān)要求做好資金計(jì)劃申報(bào)，提高公司資金籌集準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用效率。

2、適用范圍：

本工程各承建商在工程項(xiàng)目建造和交付維修全過程。

3、術(shù)語和定義：

工程進(jìn)度款：指各承建商按照合同條款，按月或按進(jìn)度形象節(jié)點(diǎn)對已完工程和進(jìn)行的工程進(jìn)度申報(bào)款。

工程結(jié)算款：指承建商承建的工程內(nèi)容，按照國家有關(guān)規(guī)范，通過政府相關(guān)職能部門竣工驗(yàn)收后，按照合同總價(jià)款、變更簽證增減款項(xiàng)，水電費(fèi)扣除款項(xiàng)、其他獎罰款項(xiàng)、甲供材料款項(xiàng)等進(jìn)行結(jié)算申報(bào)的工程剩余款項(xiàng)。

4、原則：

多級審核原則：承建商提交的工程進(jìn)度款申請和資金申請必須通過公司內(nèi)部審核，加蓋公章后，報(bào)監(jiān)理公司和審計(jì)單位審核，雙方審核后，提交業(yè)主審核，進(jìn)入業(yè)主審核和支付流程，承建商和監(jiān)理、審計(jì)單位對其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

時效性原則：各承建商必須在每月25日提交進(jìn)度款申請給監(jiān)理公司審核，監(jiān)理、審計(jì)公司必須在7天內(nèi)審核完畢，提交業(yè)主審核。承建商應(yīng)及時申報(bào)、同時做好收發(fā)文記錄，監(jiān)理應(yīng)及時審批并轉(zhuǎn)交審計(jì)公司，如每月30日，進(jìn)度款申請書沒有到業(yè)主方處，業(yè)主將暫停支付該月工程進(jìn)度款，順延到下月工程款中支付。

準(zhǔn)確性原則：各承建商必須按照工程實(shí)際進(jìn)度和實(shí)際完成量申請工程進(jìn)度款和結(jié)算款，并提交資金計(jì)劃，同時監(jiān)理應(yīng)認(rèn)真審核。

表格統(tǒng)一原則：工程款申報(bào)需按照代建公司制定的表格填寫和申報(bào)，如承建商上報(bào)表格錯誤，自行承擔(dān)工程款拖延支付的責(zé)任。

完整性原則：工程款申報(bào)的手續(xù)需齊全，一份完整的進(jìn)度款申報(bào)報(bào)告包括：申請報(bào)告、封面、編制說明、預(yù)算清單、形象進(jìn)度、變更簽證申報(bào)匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報(bào)資料包括：驗(yàn)收證明、竣工圖、申請報(bào)告、結(jié)算對帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價(jià)表、工程量及單價(jià)表、已審核完成的簽證單、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書及超供/節(jié)約材料價(jià)款計(jì)算書、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎罰單、扣款單等往來款項(xiàng)計(jì)算書。結(jié)算款付款申請包括：結(jié)算款付款申請報(bào)告，雙方已簽字確認(rèn)的建安工程施工圖預(yù)（結(jié)）算書、竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單、結(jié)算對帳單。

二、工程進(jìn)度款的一般支付流程

1、單位根據(jù)實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請?jiān)S包含付款事由（合同依據(jù)）、形象進(jìn)度說明、工程量清單、設(shè)計(jì)變更和工程簽證等原始資料，并有項(xiàng)目經(jīng)理的簽字，加蓋單位公章。付款申請表可使用施工單位制式表格。

2、施工單位每月25日后提交《工程款支付申請表》，并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核，同時送報(bào)工程費(fèi)付款審核表。

3、請款單位將付款申請材料送到現(xiàn)場工程監(jiān)理處，由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見，公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程進(jìn)度款付款審批表，現(xiàn)場監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后，將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。

4、公司工程項(xiàng)目部專業(yè)工程師進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，再由公司成本控制部進(jìn)行復(fù)核，分別提出意見及簽字后，報(bào)公司工程總監(jiān)簽署意見。

5、付款申請材料連同上述簽審意見一同遞交公司常務(wù)副總經(jīng)理。常務(wù)副總審核后給出支付意見，有疑問或者有理由拒付的由其組織相關(guān)部門重審并知會請款單位，同意支付的轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行會簽。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見后，呈報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后，由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請支付手續(xù)，財(cái)務(wù)部對以上過程資料審核無誤后予以支付，同時報(bào)公司備案

7、如因工程緊急需要，或者公司總經(jīng)理有特別安排的，可不依照上述流程，由總經(jīng)理直接簽批工程進(jìn)度款付款申請，財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

三、工程結(jié)算款的一般支付流程

1、施工單位根據(jù)竣工圖、實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請須包含雙方確認(rèn)的工程預(yù)算、材料計(jì)劃報(bào)表、工程進(jìn)度報(bào)表、工程結(jié)算匯總、工程簽證、工程驗(yàn)收文件、整改項(xiàng)目驗(yàn)收單、工程移交單等，如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認(rèn)單。付款申請表可使用施工單位制式表格。

2、請款單位將付款申請材料送交到現(xiàn)場工程監(jiān)理處，由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見。公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程結(jié)算款付款審批表，現(xiàn)場監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后，將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。

3、公司專業(yè)工程師、公司工程總監(jiān)、使用部門對相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)，并由公司成本控制部會同公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核各項(xiàng)費(fèi)用。所有相關(guān)手續(xù)都以正式文件或表格的形式予以確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行會簽。

4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對相關(guān)文件復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后，由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請支付手續(xù)， 財(cái)務(wù)部對以上過程資料審核無誤后予以支付，同時報(bào)公司備案。

5、如因工程緊急需要，或者公司總經(jīng)理有特別安排的，可不依照上述流程，由總經(jīng)理直接簽批工程結(jié)算款付款申請，財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

四、預(yù)付款的一般支付流程

工程預(yù)付款由公司專業(yè)工程師根據(jù)合同約定，直接填寫公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供的付款申請書辦理相關(guān)支付手續(xù)，財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請書后予以支付，同時報(bào)公司有關(guān)部門備案。